Налоги в США

3 417 просмотров · Обновлено

Налоги в США — среди самых высоких в мире. Перед покупкой недвижимости в этой стране рекомендуем проконсультироваться с налоговым консультантом: только специалист сможет порекомендовать лучший способ оформления объекта и минимизировать налоговую нагрузку.

Налоги при покупке

За регистрацию недвижимости (Recording Fee) покупатель платит 0,2 – 0,5 % от стоимости объекта.

Налоги при владении

Налог на недвижимость (Property Tax) в США оплачивается в окружном суде раз в год. Ставка — в среднем около 1 % от оценочной стоимости объекта. Средняя сумма налога варьируется в зависимости от штата. Например, собственники Калифорнии платят в среднем 2 839 долл. в год, в Нью-Джерси — 6 579 долл. Больше всего платят владельцы недвижимости в Нью-Джерси — в среднем 6 579 долл. в год. Самый низкий налог в Луизиане — 243 долл.

	Ставка, %	Средняя сумма, долл.
Аризона	0,72	1 356
Гавайи	0,26	1 324
Калифорния	0,74	2 839
Нью-Джерси	1,89	6 579
Нью-Йорк	1,23	3 755
Техас	1,81	2 275
Флорида	0,97	1 773

Налоги при передаче прав собственности

Продавец платит налог на прирост капитала по ставке 20 %, а также налог на передачу права собственности (Real Property Transfer Tax): 1 % от суммы сделки, если недвижимость стоит менее 500 тыс. долл. и 1,425 %, если стоимость более 500 тыс.

Ставки налогов на наследство и дарение (Estate and gift tax) зависят от степени родства и варьируются от 18 до 40 %. Эти налоги не выплачиваются, если передача прав собственности происходит между супругами — гражданами США или если имущество передается гражданину США от его иностранного супруга. Если гражданин США передает по наследству или дарит имущество своему супругу — иностранцу, то соответствующий налог платится.

Прочие налоги

Подоходный налог (Income Tax) для физических лиц взимается по ставкам от 10,0 до 39,6 %. Диапазон сумм, облагающихся налогом по той или иной ставке, зависят от размера дохода и семейного статуса налогоплательщика.

Налогооблагаемый доход, долл.	Расчет налога
0 – 18 450	10 %
18 451 – 74 900	1 845 долл. + 15 % от суммы свыше 18 450 долл.
74 901 – 151 200	10 312,50 долл. + 25 % от суммы свыше 74 900 долл.
151 201 – 230 450	29 387,50 долл. + 28 % от суммы свыше 151 200 долл.
230 451 – 411 500	51 577,50 долл. + 33 % от суммы свыше 230 450 долл.
411 501 – 464 850	111 324 долл. + 35 % от суммы свыше 411 500 долл.
Более 464 850	129 966,50 долл. + 39,6 % от суммы свыше 464 850 долл.

Налогооблагаемый доход, долл.	Расчет налога
0 – 9 225	10 %
9 226 – 37 450	922,50 долл. + 15 % от суммы свыше 9 225 долл.
37 451 – 75 600	5 146,25 долл. + 25 % от суммы свыше 37 450 долл.
75 601 – 115 225	14 693,75 долл. + 28 % от суммы свыше 75 600 долл.
115 226 – 205 750	25 788,75 долл. + 33 % от суммы свыше 115 225 долл.
205 751 – 232 425	55 662 долл. + 35 % от суммы свыше 205 750 долл.
Более 232 425	64 998,25 долл. + 39,6 % от суммы свыше 232 425 долл.

Налогооблагаемый доход, долл.	Расчет налога
0 – 9 225	10 %
9 226 – 37 450	922,50 долл. + 15 % от суммы свыше 9 225 долл.
37 451 – 90 750	5 146,25 долл. + 25 % от суммы свыше 37 450 долл.
90 751 – 189 300	18 481,25 долл. + 28 % от суммы свыше 90 750 долл.
189 301 – 411 500	46 075,25 долл. + 33 % от суммы свыше 189 300 долл.
411 501 – 413 200	119 401,25 долл. + 35 % от суммы свыше 411 500 долл.
Более 413 200	119 996,25 долл. + 39,6 % от суммы свыше 413 200 долл.

Налогооблагаемый доход, долл.	Расчет налога
0 – 13 150	10 %
13 151 – 50 200	1 315 долл. + 15 % от суммы свыше 13 150 долл.
50 201 – 129 600	6 872,50 долл. + 25 % от суммы свыше 50 200 долл.
129 601 – 209 850	26 772,50 долл. + 28 % от суммы свыше 129 600 долл.
209 851 – 411 500	49 192,50 долл. + 33 % от суммы свыше 209 850 долл.
411 501 – 439 000	115 737 долл. + 35 % от суммы свыше 411 500 долл.
Более 439 000	125 362 долл. + 39,6 % от суммы свыше 439 000 долл.

Корпоративный налог (Corporate Tax) выплачивается по ставкам от 15 до 39 %.

Налогооблагаемый доход, долл.		Ставка, %
От	До	Ставка, %
0	50 000	15
50 000	75 000	25
75 000	100 000	34
100 000	335 000	39
335 000	10 000 000	34
10 000 000	15 000 000	35
15 000 000	18 333 333	38
18 333 333	—	35

Просим обратить внимание, что выше представлена лишь базовая информация о налогах в США. Разобраться в нюансах, определить точные размеры налогов и способы их оптимизации вам помогут сертифицированные специалисты по налогообложению в США. «Транио» настоятельно рекомендует обратиться к ним перед заключением сделки.

Подписывайтесь на наши каналы

Мы публикуем инвестиционные лайфхаки, новости рынка и анонсируем новые проекты.

Турция

Дубай

Греция

Паспорта и ВНЖ

Справочник недвижимости США

Статья 7 из 7

Больше о рекламе на Tranio

Топ-5 статей этого месяца